Pregunta: Ya tenía un testamento preparado, ¿no es suficiente?

Respuesta: Es probable que no lo sea, dependiendo de la naturaleza de sus activos. Este malentendido se representa a menudo en películas en las que se saca a la luz la última voluntad y el testamento de una persona fallecida y un abogado lee la herencia a la familia reunida. La escena suele terminar con una sorpresa, ya que la mayor parte de la gran fortuna queda en manos del mayordomo o de la mascota de la familia. Sin embargo, esto es solo Hollywood y está lejos de la verdad. El proceso no se desarrolla ni funciona tan simplemente como una lectura rápida de quién hereda qué. El punto crucial que debe recordar es que, ya sea que tenga un testamento o no, su patrimonio teóricamente cae bajo la jurisdicción del Tribunal de Sucesiones. El Tribunal de Sucesiones es la autoridad que gestiona y administra los asuntos patrimoniales. En otras palabras, un patrimonio de valor incluso modesto (patrimonio bruto que comprende ciertos activos por un total de más de $ 150,000 en CA) eventualmente debe someterse a un proceso conocido como Sucesión, con o sin testamento. La sucesión se puede evitar con una planificación adecuada. En casi todas las situaciones, este debería ser un objetivo al que aspirar. El único escenario limitado en el que uno podría no querer evitar la sucesión es cuando hay un conflicto familiar significativo. En tal caso, el testador (la persona para la que se redacta el testamento) podría querer la participación e intervención del tribunal en el futuro, ya que los procedimientos serían públicos y se llevarían a cabo a través del sistema legal. Excepto por la situación limitada mencionada anteriormente, la mayoría de las personas elegirían y preferirían la privacidad con respecto a tales asuntos confidenciales. Si es así, la alternativa conocida como fideicomiso en vida revocable debe considerarse seriamente.

Pregunta: Entonces, ¿qué es "Sucesión"?

Respuesta: La sucesión es un procedimiento legal que ocurre cuando una persona fallece, ya sea que tenga un testamento o no (si tiene activos por valor de más de $ 150K en California) y, en algunos casos, con un fideicomiso en vida financiado incorrectamente (más detalles en la sección Testamento vertido). Antes de que los bienes del difunto puedan ser transferidos a los beneficiarios elegidos en el testamento o por ley (sucesión intestada), todo queda en suspenso. El tribunal establece un período de sucesión, esencialmente congelando la distribución de los bienes del difunto hasta que se confirme la propiedad legal de los activos/propiedades. El tribunal de sucesiones anuncia a través de la publicación de un periódico local, invitando a cualquier persona con un reclamo sobre el patrimonio del difunto a presentarse. Esto brinda una oportunidad para que los acreedores cobren las deudas pendientes, después de lo cual los activos restantes se distribuyen a los herederos o familiares. El umbral de valor para la sucesión varía según el estado. En California, actualmente supera los 150.000 dólares. Quizás te preguntes por qué esto es problemático. Si le dijera que los casos de sucesión pueden tomar varios años y, por lo general, un promedio de casi un año en California, ¿qué conclusión sacaría? Correcto, un proceso legal prolongado resulta en honorarios legales sustanciales para los abogados de sucesiones y el "sistema". Estos costos incluyen no solo los honorarios de los abogados, sino también los del albacea (también conocido como el representante personal), los honorarios judiciales y otros costos asociados (por ejemplo, los honorarios de publicación, presentación, etc.). A menudo se observa que una parte significativa del patrimonio que habría ido a los beneficiarios se utiliza para cubrir estos costos y tarifas. De hecho, la Sección 10810 del Código de Sucesiones de California ha establecido una lista de tarifas. Se parece a esto:

4% de los primeros $100k,
3% de los próximos $100k,
2% de los próximos $800k,
Y en adelante...
Para aclarar, para un patrimonio testamentario valorado en $1 millón, los honorarios de los abogados ascenderían a $23,000. Sin embargo, los gastos no terminan ahí, ya que el albacea también es compensado por sus servicios, siguiendo una estructura de honorarios similar. Esto implica un pago adicional de $23,000 para ellos. En consecuencia, se deduce un total de $46,000 por adelantado para cubrir estos dos cargos. Además, es crucial tener en cuenta que el término "bruto" se refiere al valor de los activos sujetos a sucesión, una distinción de gran importancia para recordar.

El término "patrimonio testamentario" se refiere al valor total de los bienes muebles e inmuebles del difunto sujetos a la jurisdicción del tribunal testamentario al momento de su fallecimiento. Esto abarca deudas, gravámenes y pasivos, todos los cuales contribuyen a la cantidad "bruta". Por ejemplo, si el único activo que posee es una casa de $500,000 con una hipoteca de $300,000, el valor bruto del patrimonio testamentario se basaría en el valor total de $500,000 de la casa, a pesar de que su capital es de $200,000. En consecuencia, las altas tarifas asociadas al proceso de sucesión se calcularían en función de este valor inflado del activo, aunque en realidad, solo una parte le pertenece a usted. Por lo tanto, el abogado de sucesiones podría recibir $13,000 en honorarios, al igual que el albacea, por un total de $26,000 deducidos del patrimonio real del difunto de $200,000. No es de extrañar que muchas personas vean la "sucesión" con escepticismo.

Además, la sucesión exige un peaje que va más allá de los meros gastos financieros. Da como resultado un registro público. Esencialmente, cualquier persona puede visitar el juzgado de su condado y acceder a detalles sobre los activos, las deudas y los beneficiarios de las personas que fallecieron con un testamento. Además, para muchos, la consecuencia más profunda de la sucesión es su impacto emocional. Seamos honestos: un ser querido se ha ido. ¿Cómo puede comenzar el proceso de curación cuando los procedimientos de sucesión pueden extenderse durante varios años, durante los cuales debe navegar por los asuntos del difunto? Afortunadamente, existe una alternativa a la sucesión: eludir sus molestias, costos y cargas emocionales mediante el establecimiento de un fideicomiso en vida, también conocido como fideicomiso en vida revocable, fideicomiso inter vivos (en latín, "entre los vivos"), etc.

Pregunta: ¿Es "Sucesiones" lo mismo que lo que escucho llamar "impuesto sobre el patrimonio"?

Respuesta: No. A menudo, las personas confunden estos dos términos y asumen que son intercambiables, pero son distintos. La sucesión implica limpiar o establecer un título limpio de propiedad o activos, liquidar cualquier deuda y validar el testamento antes de la distribución. Por otro lado, los impuestos sobre el patrimonio son recaudados por el gobierno federal en función del valor de un patrimonio. Desde 2017, el Congreso ha permitido una exclusión de $5.49 millones por persona, y cualquier monto por encima de esto está sujeto a una tasa impositiva máxima del 40%. Sin embargo, una planificación patrimonial adecuada puede ayudar a minimizar esta responsabilidad tributaria al permitir que una pareja casada utilice los montos de exclusión del impuesto sobre el patrimonio de ambos, como se detalla con más detalle en la sección Fideicomiso en vida. Vale la pena señalar que, si bien la planificación fiscal también se puede incorporar a un testamento que se somete a sucesión, un patrimonio aún puede estar sujeto a sucesión (si los activos superan los $ 150K), pero no a los impuestos federales sobre el patrimonio (si el patrimonio es inferior a $ 5.49 millones). Por el contrario, si un patrimonio está valorado en más de 5,49 millones de dólares, podría estar sujeto al impuesto federal sobre el patrimonio, pero no requerir sucesión (si los activos no son del tipo de sucesión o se mantienen todos en fideicomiso). Desafortunadamente, en algunos casos, un patrimonio puede estar sujeto tanto a impuestos federales sobre el patrimonio como a sucesiones. Es crucial recordar que estos términos no son intercambiables, y los activos que normalmente no están sujetos a sucesión (como las pólizas de seguro de vida o las cuentas de jubilación) aún pueden incluirse en el cálculo del patrimonio bruto de una persona para fines del impuesto federal sobre el patrimonio sin una planificación anticipada.

Pregunta: ¿Qué tiene de ventajoso un fideicomiso en vida?

Respuesta: Sí. Un fideicomiso en vida bien preparado ofrece varias ventajas sobre un testamento, en particular evitar o eludir el proceso de sucesión pública, a menudo complejo, costoso, emocionalmente agotador y público. Muchos defensores argumentan que esto es un beneficio principal. Además, los impuestos sobre el patrimonio pueden entrar en juego si el valor bruto de su patrimonio supera el monto de exclusión establecido por el Congreso a través de la Ley de Reconciliación de Crecimiento Económico y Alivio Fiscal de 2001 (EGTRRA, por sus siglas en inglés), actualmente $5.49 millones por persona en 2017. Si bien puede pensar que esto es suficiente para cubrir el valor de su patrimonio, considere el impacto de la inflación y el aumento de los valores inmobiliarios, particularmente evidente en el reciente auge del mercado de California. Los valores de las propiedades pueden aumentar inesperadamente, lo que hace que una planificación cuidadosa sea esencial para su futuro y el de sus seres queridos. Un enfoque flexible y la consulta con un profesional de planificación patrimonial pueden ayudar a maximizar los beneficios de planificación disponibles. Para las parejas casadas, un fideicomiso en vida esencialmente proporciona dos exclusiones, una para cada cónyuge. Por ejemplo, una pareja podría tener una exclusión combinada de casi 11 millones de dólares (en 2017). Sin una planificación patrimonial adecuada, el valor del patrimonio tendría que tener en cuenta las porciones de ambos cónyuges, lo que podría dar lugar a una importante obligación tributaria. Además, los documentos auxiliares, como los poderes notariales duraderos (DPA, por sus siglas en inglés) y las directivas anticipadas para el cuidado de la salud, son componentes cruciales de un paquete integral de fideicomiso en vida. Estos documentos le permiten designar a alguien para que actúe en su nombre si queda incapacitado y describen sus deseos al final de la vida, aliviando posibles conflictos familiares y asegurando que se respeten sus deseos. En última instancia, un plan patrimonial personalizado puede abordar sus necesidades e inquietudes específicas, asegurando que se cumplan sus deseos y minimizando las cargas de sus seres queridos.

Tutela: Este proceso legal implica el nombramiento de un "curador" por parte del tribunal para supervisar sus asuntos personales (actividades diarias, residencia, cuidado personal, etc.), sus asuntos financieros (pagar facturas, administrar las finanzas, etc.) o ambos. Confiar responsabilidades tan importantes a una persona designada por el tribunal, a menudo un profesional sin relación previa con usted, genera inquietudes. Si bien estas personas suelen ser cariñosas y responsables, muchas personas preferirían designar a un amigo o familiar de confianza para un papel tan privado. Tiene la opción de designar a su tutor preferido en caso de que surja la necesidad de dicho cuidado y apoyo. Privacidad: Es importante recordar que los procedimientos de sucesión son públicos, exponiendo su muerte y sus asuntos financieros a los acreedores y a cualquier otra persona interesada en su patrimonio. Esta divulgación pública permite que cualquier persona acceda a sus registros en el tribunal del condado, revelando sus activos, acumulaciones de por vida y beneficiarios previstos. Naturalmente, la mayoría de las personas prefieren mantener estos asuntos privados dentro de su círculo de seres queridos. Por el contrario, los fideicomisos en vida suelen mantener la privacidad, ya que generalmente solo son accesibles para los herederos o beneficiarios naturales.

Pregunta: Entonces, ¿obtendremos un fideicomiso que utilice ambos montos de exención a pesar de que tenemos un patrimonio bruto combinado mucho menor que incluso un monto de exención?

Respuesta: Es crucial entender que los fideicomisos vienen en varias formas y tamaños, al igual que las necesidades y preocupaciones de su familia. Lamentablemente, numerosos preparadores de fideicomisos intentarán meterlo en la misma "plantilla" que usan para otros clientes, independientemente de sus circunstancias únicas. Este enfoque no es aconsejable. Cada individuo y familia es único y, por lo tanto, cada plan debe adaptarse en consecuencia. El tipo de fideicomiso al que se hace referencia anteriormente se conoce como A-B o Credit Shelter Trust. Esencialmente, esto implica que cuando uno de los cónyuges fallece, considere dividir todo lo que la pareja poseía en dos partes iguales. La mitad de ella estaría entonces "asegurada" o "protegida" en el subfideicomiso de "bypass" (también conocido como B, refugio de crédito, etc.) y se vuelve inmutable. El término inmutable significa que el cónyuge sobreviviente no puede modificarlo ni alterarlo. El cónyuge sobreviviente todavía tiene la autoridad para administrar y dictar su mitad como desee, pero no tiene control total sobre la parte del cónyuge fallecido. Pueden beneficiarse de los ingresos generados por el fideicomiso protegido, pero pueden enfrentar restricciones en otras áreas. Dependiendo de los términos incluidos en el documento cuando ambos estaban vivos, el cónyuge sobreviviente también puede tener "acceso" a una parte del capital para salud, educación, manutención y manutención (a menudo conocidos como poderes "HEMS") o incluso un "poder 5×5" (el mayor de $5,000 o el 5% del fideicomiso). Por lo general, el cónyuge sobreviviente en estos fideicomisos obligatorios de Credit Shelter no tiene acceso ilimitado para usar todos los activos o disfrutar de todo el patrimonio, pero aún puede tener un acceso significativo. Muchos clientes están preocupados por esta falta de control por parte del cónyuge sobreviviente y, por lo tanto, preguntan sobre otras opciones. Ahora que el monto de la exención es alto, los beneficios de planificación fiscal de usar un fideicomiso de refugio crediticio no son tan cruciales. Utilizar un fideicomiso de refugio de crédito y querer que el cónyuge sobreviviente tenga control o acceso total, son consideraciones que deben tener en cuenta al reunirse con un abogado de planificación patrimonial. Un fideicomiso de exención de responsabilidad puede muy bien ser la ruta por la que se debe optar, ya que pasa todo el patrimonio al cónyuge sobreviviente. En ese momento, el cónyuge sobreviviente tiene 9 meses para decidir qué hacer. Si les corresponde hacer algo de planificación para que no se impongan impuestos federales sobre el patrimonio al fallecer, pueden "renunciar" a una parte de la propiedad del cónyuge fallecido para que se guarde en el fideicomiso de derivación y utilizar el resto para sí mismos. A través de la creación de un fideicomiso de exención de responsabilidad, el cónyuge sobreviviente no está "esposado" como antes y el primer cónyuge en fallecer no siente que ha limitado la libertad de su amada. Dicho esto, el descargo de responsabilidad con su enfoque de discreción total también puede no ser una situación ideal cuando ha habido un matrimonio anterior y hay hijos de este matrimonio anterior. Es posible que el primer miembro de la pareja que fallezca desee mantener el control "más allá de la tumba" para asegurarse de que una parte específica de sus bienes esté "asegurada" y se asegure de que se transmita a su(s) hijo(s) de un matrimonio anterior. De hecho, se trata del temor de que "el cónyuge supérstite se fugue con la piscina, la cabaña y el instructor de tenis". Esta preocupación es válida, incluso si sus activos están muy por debajo del límite de exención mencionado anteriormente y, por lo tanto, la planificación fiscal no es una preocupación importante. Asegurarse de que un niño o cualquier otra persona que pueda ser "excluida" por el cónyuge sobreviviente (el padrastro o madrastra de su hijo), el fideicomiso de exención de responsabilidad podría no ser la mejor opción. Como puedes adivinar, ¡esto ocurre! En conclusión, hay varias alternativas disponibles para un plan patrimonial integral. El aspecto crucial es expresar sus preocupaciones, aprensiones y deseos a su abogado de planificación patrimonial y, lo que es más importante, asegurarse de que el abogado cree un plan personalizado e individualizado que satisfaga sus necesidades y las de su familia.

Pregunta: ¿Quién es quién en la cadena de confianza viva?

Respuesta: La persona que establece el fideicomiso se conoce comúnmente como el otorgante, fideicomitente o fideicomitente. Inicialmente, la persona responsable de administrar el fideicomiso es el fideicomisario (generalmente usted mismo). Aquí hay un giro: ¿puede el Fideicomitente servir también como Fideicomisario? ¡Absolutamente! ¿Por qué delegar cuando puedes supervisarlo tú mismo? Sin embargo, después de los Fideicomitentes que sirven como Fideicomisario inicial, viene el siguiente conjunto de personajes: los Fideicomisarios Sucesores. Estas personas pueden ser hijos adultos, miembros de la familia, amigos cercanos o incluso una institución financiera. Es crucial destacar el término clave en "fideicomisario": confianza. Por lo tanto, es imperativo que la persona elegida sea alguien a quien consideres responsable, capaz y, lo que es más importante, leal a ti, a tus deseos y a los mejores intereses de tu familia. Muchos consideran que la nominación del Fideicomisario Sucesor es la parte más crítica del proceso de planificación. No es una decisión que deba tomarse a la ligera, ya que el puesto conlleva importantes responsabilidades. Si bien esta persona no necesariamente tiene que ser un abogado, un contador público o un planificador financiero, cuanto más responsable y prudente sea, mejor. Me gusta usar una analogía deportiva aquí: es similar a un entrenador de fútbol americano que selecciona mariscales de campo. El entrenador tiene un mariscal de campo titular para cada partido, pero también debe tener un plan de respaldo en caso de lesión. Del mismo modo, en la planificación patrimonial, debe tener en mente un fideicomisario sucesor principal, pero es recomendable considerar alternativas en caso de que el nominado principal no esté disponible o no esté dispuesto a servir. Puede nominar a varias personas para que actúen como cofideicomisarios o incluso considerar instituciones profesionales o privadas como fideicomisarios. Discutir estas alternativas con su abogado es crucial. Por último, los beneficiarios: Los fideicomitentes son los beneficiarios iniciales, que eventualmente transfieren los activos a una clase más amplia de beneficiarios conocidos como beneficiarios contingentes o remanentes. Estos podrían incluir niños, miembros de la familia, amigos, mascotas, organizaciones benéficas u organizaciones religiosas. Recuerde que, si bien los fideicomitentes disfrutan del patrimonio inicialmente, los destinatarios eventuales se denominan beneficiarios contingentes o remanentes.

Pregunta: ¿Puedo redactar mi propio fideicomiso utilizando un libro de autoinstrucción o un software de planificación de testamentos en línea?

Respuesta: Podrías pensar que puedes, al igual que podrías creer que podrías defenderte en un juicio por asesinato o suturar tu propia herida después de ver un drama médico en la televisión. Pero, ¿realmente querrías hacerlo? De hecho, el mercado está saturado de libros, CD-ROM e incluso infomerciales de televisión que proporcionan los documentos necesarios para crear un fideicomiso. Sin embargo, no se debe subestimar la complejidad, la atención al detalle y el discernimiento requeridos. Por lo tanto, es crucial buscar el asesoramiento de un abogado de planificación patrimonial. Su dinámica familiar es única, no idéntica a la de los Jones, Hilton o cualquier otra familia. Entonces, ¿por qué querrías depender de una plantilla genérica de confianza? Tenga en cuenta el dicho latino "caveat emptor" o tenga cuidado con el comprador. El viejo dicho a menudo suena cierto: "obtienes lo que pagas". Entonces, ¿qué es exactamente lo que obtienes por $24.95?

Pregunta: ¿Qué significa "Inter Vivos" y es el Living Trust solo una tendencia?

Respuesta: Si las frases latinas intestado (sin testamento) y caveat emptor (cuidado con el comprador) te dejaron con ganas de más idioma extranjero, "inter vivos" se traduce esencialmente como "entre los vivos". En términos más simples, un Fideicomiso Inter Vivos es sinónimo de un Fideicomiso en Vida, pero conlleva un aura más sofisticada, un término familiar para los abogados. Considéralo como si tu médico diagnosticara "Pachyonychia congénita del Jadassohn-Lewandowski" en lugar de decir simplemente "uñas de elefante desde el nacimiento": agrega un toque de sofisticación, ¿no? En cuanto al reciente aumento de personas que establecen fideicomisos en vida, está lejos de ser una tendencia pasajera. Si bien ha atraído una atención significativa en las últimas décadas, el concepto de protección de activos a través de un fideicomiso tiene raíces que se remontan a miles de años atrás en civilizaciones antiguas. En los Estados Unidos, nuestros padres fundadores reconocieron e implementaron el concepto, dando forma a los cimientos de nuestra nación. Por lo tanto, el Living Trust está profundamente arraigado en la historia y en el tejido de nuestro país, es mucho más que una tendencia pasajera.

Pregunta: ¿Puedo cambiar o revisar mi fideicomiso en vida?

Respuesta: ¡Ciertamente! Especialmente si ha establecido un fideicomiso en vida revocable. Sin embargo, las cosas se vuelven más complejas si se trata de un fideicomiso irrevocable, como un ILIT (fideicomiso irrevocable de seguro de vida) o CRT (fideicomiso benéfico remanente). Como el término "revocable" lo indica, un fideicomiso de esta naturaleza puede modificarse, ajustarse, reformularse o revocarse por completo. Dado que las circunstancias evolucionan con el tiempo, un fideicomiso bien mantenido debe reflejar con precisión su situación actual, lo que a menudo requiere modificaciones. Con frecuencia me preguntan sobre la frecuencia y el alcance de las enmiendas de confianza. No hay una respuesta única para todos, pero su fideicomiso debe actualizarse para incluir los activos recién adquiridos y representar con precisión su patrimonio. Factores como la edad, el crecimiento familiar, la adquisición de activos y los cambios en las relaciones influyen en esto. Si no ha habido cambios significativos, es recomendable revisar sus documentos cada 3-5 años. Los cambios a un fideicomiso se denominan enmiendas, mientras que las alteraciones a un testamento se denominan codicilos. Del mismo modo que no debe redactar su fideicomiso solo, no debe intentar modificarlo sin orientación profesional.

Pregunta: ¿Puedo crear un fideicomiso en vida con mi pareja?

Respuesta: ¡Por supuesto! Las parejas de hecho registradas disfrutan de muchos de los mismos beneficios y protecciones que las parejas casadas, incluidas las proporcionadas por un fideicomiso en vida. De hecho, la mayoría de los derechos y responsabilidades de la ley estatal aplicables a las parejas casadas también se extienden a las parejas domésticas registradas. Sin embargo, debido al reconocimiento relativamente reciente de las parejas de hecho, es necesario prestar atención a ciertos matices. El Código de Familia extiende muchos derechos y responsabilidades del matrimonio de California retroactivamente a las parejas de hecho registradas, que se remontan a su registro en el Estado de California, que podría haber ocurrido tan pronto como el 1 de enero de 2000. Sin embargo, se necesita una consideración cuidadosa con respecto a la clasificación de la propiedad dentro del Fideicomiso. Como siempre, es crucial discutir estos asuntos con un abogado con experiencia en planificación patrimonial.
Pregunta: ¿Cuáles son las ventajas de la planificación patrimonial para las personas solteras?

Respuesta: La planificación patrimonial adecuada es tan esencial para los solteros como para las parejas casadas. Si bien es posible que la exención de doble patrimonio federal no se aplique, los factores fundamentales, como evitar la sucesión, navegar por las limitaciones del impuesto sobre el patrimonio y seleccionar un fideicomisario sucesor, son igualmente relevantes. A diferencia de la tenencia conjunta entre cónyuges, la sucesión no se puede diferir en el patrimonio de una sola persona, y las complicaciones asociadas con la sucesión aún surgen al fallecer. Además, un fideicomiso puede proporcionar beneficios como una base de impuesto sobre la renta mejorada para minimizar o eliminar los impuestos sobre las ganancias de capital. Las personas solteras también deben abordar sus preferencias con respecto a la atención médica y financiera futura, y designar a alguien para que actúe en su nombre en caso de disminución de la capacidad mental. En resumen, ser soltero no disminuye la importancia de tener un plan patrimonial, en muchos sentidos, puede volverse aún más crítico. Es recomendable discutir estos asuntos con un abogado con experiencia en planificación patrimonial para asegurarse de que sus planes se alineen con sus deseos y circunstancias.
Pregunta: ¿Qué es un testamento "vertido"?

Respuesta: Este es un concepto con el que encuentro que los clientes a menudo se confunden. Un completo
Respuesta: Un paquete de fideicomiso en vida generalmente incluye lo que se conoce como un testamento vertido. Los clientes a menudo preguntan: "Pero pensé que recomendó un fideicomiso en vida en lugar de solo un testamento, entonces, ¿por qué tengo este testamento en mis documentos?" Es importante entender que el Testamento de Vertido sirve como una red de seguridad o respaldo para el Fideicomiso. Esencialmente, permite que los activos que no se transfirieron al fideicomiso durante su vida se pongan bajo su paraguas después de su fallecimiento, de ahí el término "vertido" en el fideicomiso. El albacea del fideicomiso puede agregar estos activos pasados por alto al fideicomiso utilizando el testamento de vertido. Sin embargo, no es prudente confiar únicamente en la voluntad de vertido. Entra en juego principalmente cuando los activos sujetos a sucesión por más de $ 150,000 se dejaron fuera del fideicomiso, lo que desencadena el proceso de sucesión. Una vez que se completa la sucesión de estos activos, se transfieren al fideicomiso. Lo mejor para el patrimonio es financiar el fideicomiso con activos mientras esté vivo, en lugar de depender únicamente de "derramar". Recuerde, evitar la sucesión es un objetivo clave. Además, no todos los activos están sujetos a sucesión; hay exclusiones como los beneficios de jubilación, las pólizas de seguro de vida, los automóviles y los activos mantenidos en fideicomiso. Sin embargo, los activos con designaciones de beneficiarios requieren una atención especial. Asegúrese de que los formularios relacionados con dichas pólizas/planes estén actualizados y que los beneficiarios estén designados correctamente. No es raro encontrar formularios en blanco o designaciones de beneficiarios obsoletas, lo que puede complicar las cosas al someter los activos a sucesión. Además, existen importantes implicaciones fiscales sobre la renta asociadas con estas cuentas/planes, por lo que es crucial discutirlas más a fondo con un abogado de planificación patrimonial.

Pregunta: ¿Qué es un poder notarial duradero para la propiedad?

Respuesta: Es esencial comprender el término "duradero" al considerar un poder notarial. Esto otorga una autoridad significativa al apoderado o a la persona encargada de hacerse cargo cuando usted no puede administrar los asuntos. El aspecto de la durabilidad significa que este poder sigue siendo efectivo incluso si se considera que estás incapacitado. A diferencia de los poderes notariales estándar, que terminan por pérdida de capacidad, la variedad duradera persiste hasta que el mandante fallece o la revoca mientras aún es capaz. Esencialmente, el apoderado se pone en sus zapatos, ejecutando sus deseos con respecto a los activos fuera del fideicomiso como lo habría hecho si fuera capaz. Esta autoridad se refiere a los activos financieros y a los asuntos patrimoniales, y se limita a la gestión de cuentas, bienes inmuebles y otros bienes personales que no se mantienen en un fideicomiso.

Pregunta: ¿Qué es una directiva anticipada para el cuidado de la salud y realmente necesito una?

Respuesta: La Directiva Anticipada para el Cuidado de la Salud tiene una inmensa importancia dentro de un paquete integral de planificación patrimonial, a menudo eclipsada por el enfoque en asuntos financieros. Este documento instruye a las personas designadas sobre sus decisiones de atención médica en emergencias médicas imprevistas cuando usted no puede expresarlas por sí mismo. Al igual que el poder notarial duradero para la administración de bienes, le permite a su agente elegido representar sus deseos de atención médica ante los profesionales médicos. Las leyes de privacidad de HIPAA dificultan la divulgación de información médica a cualquier persona que no sea el paciente, pero la Directiva proporciona una vía legal para que su agente acceda rápidamente a información vital. Es crucial tener en cuenta que esta directiva se refiere únicamente a las decisiones de atención médica. Un ejemplo impactante ocurrió en el caso de Terri Schiavo en 2005, que puso de relieve la importancia de este tipo de directivas. Sin uno, surgieron conflictos entre su esposo y sus padres con respecto a su atención médica, ya que sus deseos no estaban documentados. Una directiva escrita habría ordenado el cumplimiento de sus deseos, mitigando la situación contenciosa. Esto subraya la imprevisibilidad de la vida y la necesidad de prepararse para tales circunstancias. Su Directiva Anticipada para el Cuidado de la Salud podría ser el documento más valioso que firme, asegurando que se cumplan sus deseos en situaciones críticas. A menudo aconsejo a los clientes que proporcionen copias a su proveedor de atención médica primaria para incluirlas en sus registros médicos, lo que facilita la accesibilidad en emergencias.

Pregunta: ¿Qué es una tutela y el fideicomiso en vida también aborda esto?

Para simplificar, una tutela es un proceso legal en el que el tribunal determina si usted tiene la capacidad mental para cuidar de sí mismo (la persona), administrar sus bienes (el patrimonio) o ambos. Esencialmente, no es solo tu decisión, independientemente de lo capaz que te sientas. Usted, como pupilo, comparece ante el tribunal y un juez designa a alguien que quizás no conozca (a menudo un fiduciario o curador designado por el tribunal) para que lo supervise. Este arreglo puede estar lejos de ser ideal, ya que la persona designada puede ser un extraño para usted. Es crucial que su plan patrimonial aborde este proceso potencialmente oneroso y emocional. Un plan bien redactado incluye una disposición de Nominación de Tutor, en la que usted selecciona a quién desea como su Tutor si surge la necesidad. Por lo general, un médico diagnostica su falta de capacidad mental, lo que provoca la necesidad de que alguien supervise sus asuntos. ¿Por qué confiar este papel a un extraño cuando podría ser desempeñado por su cónyuge, hijo o amigo de confianza? En la mayoría de los casos, la persona designada se alinea con el agente seleccionado en la Directiva Anticipada de Atención Médica o el Poder Notarial para Finanzas.

Pregunta: ¿Qué significa "financiar" un fideicomiso y es realmente necesario?

Respuesta: Esto es de crucial importancia. A menudo, los clientes tienen un fideicomiso preparado, pero no han transferido activos a nombre del fideicomiso o han adquirido nuevos activos sin titularlos correctamente. Si bien un documento de fideicomiso es poderoso, no es mágico; No puede transferir automáticamente la propiedad de los activos. Es necesario que asumas un papel activo en este proceso con asistencia profesional. "Financiamiento" se refiere a la transferencia del título de un activo de su nombre individual al nombre de su fideicomiso. Algunos podrían preguntarse: "¿La transferencia de activos no significa que pierdo el acceso a ellos?" De nada. Como fideicomitente, fideicomisario y beneficiario inicial, usted conserva el control y el acceso a los activos. Sin embargo, la falta de transferencia de activos puede llevar a la sucesión si el valor supera los $150,000 y si están sujetos a sucesión. Por lo general, es aconsejable evitar la sucesión. Además, puede haber implicaciones fiscales por la transferencia de ciertos activos, por lo que es esencial consultar a un abogado de planificación patrimonial. En algunos casos, opciones como una Petición Heggstad pueden ayudar a financiar un fideicomiso después del hecho, evitando potencialmente la sucesión, pero la orientación de expertos es crucial en tales situaciones.

Pregunta: Ya tengo mi casa con mi cónyuge en Tenencia Conjunta, así que evitaré la sucesión, ¿verdad?

Respuesta: Parcialmente correcto. Si bien es cierto que la sucesión se evita tras el fallecimiento del primer cónyuge, se hace necesaria después de la muerte del cónyuge sobreviviente sin más planificación. Tener un título en tenencia conjunta difiere la sucesión hasta la muerte del segundo cónyuge. Sin embargo, esto tiene un costo: se pierde la mitad de la base del impuesto sobre la renta escalonada, lo que puede conducir a altas ganancias de capital. Se debe reconsiderar la tenencia de la propiedad en tenencia conjunta, ya que existen mejores alternativas. Establecer un fideicomiso en vida con orientación profesional puede abordar este problema. Por ejemplo, la transferencia de propiedad de tenencia conjunta a propiedad comunitaria dentro del fideicomiso puede proporcionar la ventajosa base de impuesto sobre la renta de doble escalón tras el fallecimiento del primer cónyuge.

Pregunta: ¿Es posible incluir a mi perro, gato o tortuga en los documentos para que sean atendidos cuando ya no pueda brindar ese cuidado?

Respuesta: ¡Absolutamente! Incluir a su querida mascota en su plan patrimonial es crucial si desea garantizar su bienestar después de que ya no pueda cuidarla. Un fideicomiso en vida bien diseñado puede abordar estas preocupaciones al permitirle designar un cuidador para su mascota y asignar fondos para su cuidado y mantenimiento. Esto no solo satisface las necesidades de su mascota, sino que también compensa al cuidador por su dedicación. Casos de alto perfil, como el de Leona Helmsley que dejó una cantidad sustancial para su maltés, Trouble, ponen de relieve la importancia de tales disposiciones. El panorama legal de California también ha evolucionado para proteger mejor los intereses de las mascotas. El Proyecto de Ley del Senado 685, promulgado por el gobernador Schwarzenegger en 2008, fortaleció los fideicomisos para mascotas, asegurando que los fondos asignados para mascotas se usen de manera responsable. Con estos mecanismos legales, los dueños de mascotas pueden estar seguros de que sus compañeros peludos serán atendidos de acuerdo con sus deseos. La Sección 15212 del Código de Sucesiones de California ahora incluye lenguaje para maximizar la realización de las intenciones del propietario, incluyendo lo siguiente:

"El uso previsto del capital o de los ingresos podrá ser ejecutado por una persona designada a tal efecto en el instrumento de fideicomiso..." [15212 (c)] y, por lo tanto, un ejecutor de fideicomisos.

"Si no se designa un fideicomisario... Un tribunal nombrará un fideicomisario. Un tribunal puede ordenar la transferencia de la propiedad fiduciaria a un fideicomisario designado por el tribunal si es necesario para garantizar que se lleve a cabo el uso previsto... [15212 d)],

"Cualquier beneficiario, cualquier persona designada por el fideicomiso... o cualquier corporación benéfica sin fines de lucro que tenga como actividad principal el cuidado de animales puede, previa solicitud razonable, inspeccionar el animal, las instalaciones donde se mantiene el animal o los libros y registros del fideicomiso". [15212 f)]

Pregunta: Tengo un hijo menor de edad, ¿cómo puedo asegurarme de que esté bien cuidado si yo no estoy cerca?

Respuesta: Es natural que los padres de niños pequeños se preocupen por su cuidado y bienestar futuros. Con un fideicomiso, puede abordar estas inquietudes designando a una persona responsable para que administre los activos designados para sus hijos y nominando a un tutor o tutores para que los cuide en caso de que no pueda hacerlo debido a una enfermedad o muerte. La flexibilidad de esta disposición le permite elegir a alguien cercano a usted, ya sea un familiar, un amigo u otra persona de confianza. De manera similar a los arreglos para el cuidado de mascotas, puede asignar una parte de los activos al tutor para apoyarlo en su papel crucial. Al hacer estas nominaciones y documentarlas por escrito, los padres pueden tener la tranquilidad de saber que sus hijos serán atendidos de acuerdo con sus deseos. Por lo general, esta nominación se hace en el testamento, a menudo dentro del testamento vertido que complementa el fideicomiso.

Pregunta: Tengo un hijo con una discapacidad. ¿Puedo hacer provisiones para el niño y asegurarme de que esté en buenas manos?

Respuesta: Un fideicomiso en vida proporciona una solución ideal para proteger y mantener a un niño con necesidades especiales. A través de un Fideicomiso para Necesidades Especiales, puede asegurarse de que su hijo con una discapacidad reciba la atención necesaria sin poner en peligro su elegibilidad para recibir apoyo del gobierno. Sin un fideicomiso de este tipo, heredar los activos podría llevar a la pérdida de los beneficios del gobierno, ya que se puede considerar que el niño ya no lo necesita. Esto podría dejarlos sin el apoyo esencial una vez que se agote la herencia. Es crucial discutir estos asuntos abiertamente con su abogado de planificación patrimonial, incluso si se siente incómodo o irrelevante. Las posibles consecuencias subrayan la importancia de la planificación de las necesidades especiales dentro de un plan patrimonial integral. Después de todo, ¿qué podría ser más esencial que garantizar el bienestar de su hijo con necesidades especiales?

Pregunta: Mi cónyuge, yo o ambos no somos ciudadanos estadounidenses, ¿significa eso que no podemos tener un fideicomiso?

Respuesta: No necesariamente. Sin embargo, si uno de los cónyuges no es ciudadano de los Estados Unidos, su documento de fideicomiso deberá incluir una disposición para un QDOT (fideicomiso doméstico calificado). Este fideicomiso especial permite ciertos beneficios, incluida una forma única de deducción marital, que generalmente está disponible para los cónyuges sobrevivientes bajo un fideicomiso en vida cuando ambos cónyuges son ciudadanos estadounidenses.

La Sección 2056 del IRC rige la Deducción Marital, lo que permite a los cónyuges transferir bienes entre sí sin incurrir en impuestos sobre el patrimonio. Sin embargo, §2056 (d) (1) (A) especifica que esta deducción no está disponible si el cónyuge sobreviviente no es de los EE. UU. ciudadano. La razón detrás de esto es evitar que el cónyuge sobreviviente herede, luego abandone el país y potencialmente evite impuestos.

Para hacer frente a esto, la opción QDOT se estableció bajo la Ley de Ingresos Técnicos y Misceláneos (TAMRA) en 1988. Esta estructura de fideicomiso permite una solución alternativa para obtener algunos de los beneficios de la deducción marital, aunque con requisitos específicos.

Dada la complejidad y las consideraciones únicas involucradas, es crucial consultar con un abogado de planificación patrimonial si esta situación se aplica a usted. Su abogado debe preguntar sobre el estado de ciudadanía durante el proceso de planificación para garantizar la estructuración adecuada de sus documentos.
Pregunta: Estoy fuertemente asociado con mi lugar de culto o con una organización benéfica; ¿Puedo asegurarme de que reciban una parte de mi dinero?

Respuesta: Absolutamente. Su fideicomiso en vida le permite asignar sus activos de acuerdo con sus valores y creencias, incluido el apoyo a instituciones religiosas como iglesias, templos o mezquitas. Muchos encuentran satisfacción en contribuir a causas benéficas, sabiendo que están teniendo un impacto duradero incluso después de que se hayan ido. He trabajado con clientes que, sin hijos o con el deseo de centrarse únicamente en la filantropía, destinaron su riqueza a varias organizaciones benéficas. Seleccionaron cuidadosamente causas alineadas con sus valores, asegurándose de que su patrimonio apoyara las causas en las que creían. Las opciones son diversas, por lo que es esencial discutirlas con su abogado de planificación patrimonial. Además, donar a organizaciones benéficas reconocidas por el IRS puede ofrecer importantes beneficios y deducciones fiscales, lo que agrega otra capa de incentivo a las donaciones filantrópicas.

Pregunta: Ahora que tengo un fideicomiso, ¿debo compartirlo con todos y dónde debo almacenarlo?

Respuesta: Es crucial mantener la privacidad de su documento de fideicomiso. Evite distribuir varias copias como si fuera un periódico, ya que esto abre la puerta a alteraciones no deseadas. Además, recuperar copias de los destinatarios para las actualizaciones puede ser engorroso. En su lugar, familiarícese con el idioma del documento y considere la posibilidad de guardar una copia del archivo en un lugar seguro. Nuestra oficina también puede almacenar una copia de seguridad para usted, lo que brinda mayor seguridad en caso de pérdida o robo. Guarde el original en la caja de seguridad de un banco o en una caja fuerte ignífuga en casa, asegurándose de que sus fideicomisarios sucesores designados conozcan su ubicación y tengan acceso. Los fideicomisarios sucesores desempeñan un papel importante, así que infórmeles de antemano y discuta sus responsabilidades. La transparencia sobre su nominación en sus documentos es esencial para una transición sin problemas cuando asumen el control del Fideicomiso.

Pregunta: Tenía un fideicomiso ya creado, así que mi trabajo está hecho, ¿verdad?

Respuesta: Siempre y cuando nada sustancial cambie. Esto incluiría que no haya cambios en la composición de los activos de su patrimonio, que no haya desarrollos con las personas que ha nombrado en el documento para desempeñar el papel de fideicomisario sucesor o beneficiarios designados, y que no haya cambios en las leyes aplicables. Por lo tanto, si ha habido una adición a su familia, ese niño definitivamente debe reflejarse en los documentos. O, si ha tenido una desafortunada pelea con su amigo a quien había designado como fideicomisario sucesor, esto también sería una invitación para actualizar su fideicomiso y documentos relacionados. Naturalmente, la dinámica familiar también puede ser un llamado a hacer una planificación patrimonial adicional: si se ha divorciado desde el momento en que se creó su fideicomiso o, en el escenario contrario, cuando era soltero y ahora está casado. En resumen, su plan patrimonial debe ser realmente lo más parecido a un reflejo o instantánea del estado actual de su patrimonio y capturar los deseos y creencias que tiene. Recuerde, su plan patrimonial es realmente como su novela. Estás escribiendo el libro como quieres y eligiendo a los personajes: los protagonistas son aquellos que un día reciben una distribución de tus bienes y los posibles antagonistas son aquellos que no heredan pero creen que deberían hacerlo. En última instancia, tú decides cómo termina el capítulo final al indicar quién recibe qué, cuándo lo obtiene y cuánto recibe. Esto le permite algún día poner fin a su vida productiva y bien vivida sabiendo que no está dejando asuntos sin terminar y posiblemente creando un tormento para sus seres queridos a través de la sucesión o un plan patrimonial mal diseñado. Al igual que muchas obras literarias bien escritas, es un trabajo en progreso y se puede cambiar siempre que tenga la habilidad (capacidad) para hacerlo.

Pregunta: Soy demandante en una demanda como resultado de mi exposición a un material o sustancia tóxica. ¿Hay alguna medida adicional o especial que deba llevarse a cabo en la planificación de mi patrimonio?

Respuesta: En Brayton Purcell LLP, entendemos la importancia de abordar la preservación de los beneficios públicos en la planificación patrimonial, especialmente para los clientes que reciben beneficios basados en las necesidades como SSI o Medi-Cal. En tales casos, a menudo es necesario utilizar un Fideicomiso para Necesidades Especiales de Litigio (LSNT, por sus siglas en inglés) para salvaguardar estos beneficios. Este fideicomiso puede ser aprobado por el tribunal [(d)(4)(A)] o un fideicomiso de primera parte mancomunado [(d)(4)(C)], dependiendo de las circunstancias, por lo que discutir su situación específica con nuestro abogado de planificación patrimonial es crucial para determinar el mejor enfoque.

Además, si usted es un demandante en una demanda, es esencial asignar cualquier derecho e interés en las reclamaciones y litigios al Fideicomiso. Esto garantiza que los ingresos futuros sigan siendo propiedad fiduciaria y evita la necesidad de sucesión. Desafortunadamente, muchos clientes acuden a nosotros con documentos de planificación patrimonial que carecen de esta asignación vital, ya sea debido a la supervisión de su abogado anterior o a la falta de divulgación de su condición de demandante.

Reconocemos que cada caso es único, especialmente en los litigios por agravios tóxicos, y estamos comprometidos a asesorarlo sobre el curso de acción más adecuado para su plan individualizado. Algunos clientes creen erróneamente que no necesitan un plan patrimonial porque tienen medios modestos. Sin embargo, como lo demuestran los casos en los que los acuerdos inesperados aumentaron significativamente el valor de su patrimonio, no planificar puede provocar complicaciones en la sucesión y cargas financieras para los seres queridos.

En resumen, independientemente de su estado financiero, es esencial contar con un plan patrimonial adecuado. Le animamos a que se ponga en contacto con nosotros para analizar sus opciones y comprender las implicaciones de fallecer sin una planificación adecuada.